Μια απροσδόκητη συνέπεια των φορολογικών αλλαγών στις Ηνωμένες Πολιτείες οδηγεί ορισμένα εύπορα ζευγάρια να εξετάζουν ένα μάλλον ασυνήθιστο οικονομικό σενάριο: να πάρουν διαζύγιο ή να αποφύγουν τον γάμο, προκειμένου να μειώσουν τον φορολογικό τους λογαριασμό.
Σύμφωνα με ρεπορτάζ του Bloomberg, η αιτία βρίσκεται σε μια ιδιαιτερότητα της αμερικανικής φορολογικής νομοθεσίας, η οποία επιτρέπει την έκπτωση ορισμένων πολιτειακών και τοπικών φόρων από το εισόδημα που υπόκειται σε ομοσπονδιακή φορολογία. Το πρόβλημα είναι ότι το ανώτατο όριο παραμένει ουσιαστικά ίδιο για έναν άγαμο φορολογούμενο και για ένα παντρεμένο ζευγάρι που υποβάλλει κοινή δήλωση.
Πώς ο γάμος μπορεί να κοστίζει ακριβότερα
Οι αλλαγές που προώθησε η κυβέρνηση Ντόναλντ Τραμπ το 2025 αύξησαν το ανώτατο όριο της έκπτωσης των πολιτειακών και τοπικών φόρων, γνωστής ως SALT, από τις 10.000 στις 40.000 δολάρια. Για το φορολογικό έτος 2026 το βασικό όριο διαμορφώνεται στις 40.400 δολάρια.
Στην έκπτωση μπορούν να περιλαμβάνονται, υπό προϋποθέσεις, φόροι ακινήτων και φόροι εισοδήματος που καταβάλλονται σε πολιτείες και δήμους. Το μέτρο έχει ιδιαίτερη σημασία για νοικοκυριά υψηλών εισοδημάτων σε περιοχές όπου η φορολογία είναι αυξημένη και οι αξίες των κατοικιών υψηλές.
Ωστόσο, δύο άγαμοι φορολογούμενοι μπορούν δυνητικά να αξιοποιήσουν συνολικά εκπτώσεις έως 80.800 δολαρίων για το 2026, εφόσον πληρούν τις σχετικές προϋποθέσεις. Ένα παντρεμένο ζευγάρι με κοινή φορολογική δήλωση περιορίζεται στο μισό ποσό.
Η διαφορά αυτή δημιουργεί αυτό που οι Αμερικανοί φοροτεχνικοί αποκαλούν «ποινή γάμου», καθώς η επισημοποίηση μιας σχέσης μπορεί να οδηγήσει σε υψηλότερη συνολική φορολογική επιβάρυνση.
Το ζευγάρι που σκέφτηκε το διαζύγιο για τους φόρους
Χαρακτηριστική είναι η περίπτωση του Κεντ Κόβακ και της συζύγου του, οι οποίοι είναι παντρεμένοι εδώ και 11 χρόνια και ζουν στο Μίσιγκαν. Όταν αυξήθηκε το όριο των φορολογικών εκπτώσεων, το ζευγάρι επωφελήθηκε από τη μείωση του ομοσπονδιακού φόρου. Μάλιστα, σύμφωνα με το Bloomberg, τα χρήματα που εξοικονόμησε συνέβαλαν στην αγορά ενός τρακτέρ αξίας 12.000 δολαρίων για τη νέα αγροτική δραστηριότητα της συζύγου.
Στη συνέχεια, όμως, ο Κόβακ διαπίστωσε ότι ένα νόμιμο διαζύγιο θα μπορούσε δυνητικά να επιτρέψει στους δύο να διεκδικήσουν μεγαλύτερες συνολικές φορολογικές εκπτώσεις, εφόσον υπέβαλλαν δηλώσεις ως άγαμοι.
Η περίπτωση αναδεικνύει το παράδοξο ενός συστήματος στο οποίο δύο άνθρωποι μπορεί να αντιμετωπίζονται ευνοϊκότερα φορολογικά όταν δεν είναι παντρεμένοι.
Η επιπλέον φορολογική έκπτωση δεν ισοδυναμεί με αντίστοιχο ποσό χρημάτων στην τσέπη. Το πραγματικό όφελος εξαρτάται από το εισόδημα, τους φόρους που έχουν καταβληθεί, τον φορολογικό συντελεστή και άλλες παραμέτρους. Επιπλέον, οι εκπτώσεις SALT περιορίζονται για ορισμένους φορολογουμένους υψηλού εισοδήματος, γεγονός που καθιστά ακόμη πιο σύνθετους τους υπολογισμούς.
Φοροτεχνικοί προειδοποιούν ότι η απόφαση ενός διαζυγίου δεν μπορεί να εξετάζεται αποκλειστικά με βάση τη φορολογική εξοικονόμηση. Η λύση του γάμου επηρεάζει κληρονομικά δικαιώματα, περιουσιακές σχέσεις, ασφαλιστικές καλύψεις και άλλες νομικές προστασίες.
Γι’ αυτό ορισμένα ζευγάρια εξετάζουν εναλλακτικές, όπως την αναβολή του γάμου ή τη σύναψη συμφώνων συμβίωσης όπου αυτά αναγνωρίζονται.
