Περίπου 150 εκατ. δολάρια ή το 15% με 30% του ποσού που καταβλήθηκε από την Credit Suisse στο υπουργείο Δικαιοσύνης των ΗΠΑ θα λάβουν στελέχη της ελβετικής τράπεζας ως ανταμοιβή διότι παρείχαν στοιχεία που αποδεικνύουν πως η τράπεζα βοηθούσε Αμερικανούς να φοροδιαφύγουν μετά το πρόστιμο-μαμούθ του 2014. Προ δεκαετίας, η Credit Suisse είχε παραδεχτεί πως παραβίασε τον νόμο επειδή παρείχε υπηρεσίες σε πλούσιους Αμερικανούς που αρνούνταν να πληρώνουν φόρους που τους αναλογούν. Για να κλείσει τότε ο φάκελος, η τράπεζα είχε καταβάλει 2,6 δισ. δολάρια στο ομοσπονδιακό κράτος. Εν συνεχεία, όμως, η ελβετική τράπεζα πλήρωσε νέο πρόστιμο 511 εκατ. δολαρίων διότι, ουσιαστικά, παραβίασε τους όρους της συμβιβαστικής λύσης του 2014.
Μέσα σε μια δεκαετία αποκαλύφθηκαν στις αρχές των ΗΠΑ, τουλάχιστον, 475 λογαριασμοί της τάξεως των 4 δισ. δολαρίων, συνολικά, που όφειλε η Credit Suisse να γνωρίζει πως συνδέονταν με Αμερικανούς από το 2018, σύμφωνα με επίσημα έγγραφα που επικαλείται η Wall Street Journal. Κάποιοι πελάτες της Credit Suisse, παραδείγματος χάριν, απέκρυπταν κινητή περιουσία από τις αρχές διότι κατέθεταν χρήματα σε λογαριασμούς στενών συγγενών που δεν είχαν αμερικανική υπηκοότητα. Πληροφορίες θέλουν, σε αυτή τη φάση, δυο στελέχη της Wall Street Journal να έχουν επικοινωνήσει με τις αρμόδιες υπηρεσίες των ΗΠΑ, αν και είναι πιθανό να είναι περισσότεροι. Σύμφωνα με τα πρακτικά του υπουργείου, οι δύο πληροφοριοδότες είχαν βοηθήσει πελάτες να κάνουν εικονικές δωρεές για να μην φαίνεται πως διαθέτουν τραπεζικό λογαριασμό. Η UBS, η οποία εξαγόρασε την Credit Suisse προ διετίας για να μην καταρρεύσει, ανακοίνωσε την ικανοποίηση της που διευθετήθηκε το ζήτημα.
Έχουν υπάρξει και άλλες παρεμφερείς περιπτώσεις καθώς οι ΗΠΑ προσφέρουν πλούσιες ανταμοιβές προκειμένου να πατάξουν τη φοροδιαφυγή, ιδίως από τα υψηλότερα εισοδηματικά στρώματα. Το 2012, ένα στέλεχος της UBS έλαβε 104 εκατ. δολάρια αφού παρείχε αρκετά στοιχεία που έφεραν στο φως της δημοσιότητας ένα διεθνές δίκτυο φοροδιαφυγής. Πρόκειται για τον Μπράντλεϊ Μπίρκενφιλντ, ο οποίος ξεκίνησε να συνεργάζεται με τις αρχές από το 2007, παρέχοντας στους εισαγγελείς λεπτομέρειες για τις μεθόδους φοροδιαφυγής της UBS, συμπεριλαμβανομένης της μεταφοράς διαμαντιών στις ΗΠΑ που ήταν κρυμμένα σε σωληνάριο οδοντόπαστας. Σε μια άλλη περίσταση δόθηκαν 279 εκατ. δολάρια σε πληροφοριοδότη από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς των ΗΠΑ σε υπόθεση δωροδοκίας στο εξωτερικό, το 2023.
Οι δυο πληροφοριοδότες στην πρόσφατη υπόθεση της Credit Suisse διατηρούν την ανωνυμία τους διότι υπάρχει πιθανότητα να ασκηθεί ποινική δίωξη από την Ελβετία για την παραβίαση του τραπεζικού απορρήτου που προστατεύεται από το σύνταγμα της χώρας. Υπάρχει μια διαμάχη για το εάν οι πληροφοριοδότες επιβραβεύονται ή όχι. Εντούτοις, η πρακτική αυτή έχει καθιερωθεί στις ΗΠΑ διότι το δημόσιο αποκομίζει οφέλη από την άνοδο των κρατικών εσόδων ενώ αποθαρρύνει την οικονομική εγκληματικότητα, όπως είναι η φοροδιαφυγή. Συν τοις άλλοις, η επιβράβευση των πληροφοριοδοτών που αποκαλύπτουν τόσο εκτεταμένη φοροδιαφυγή μπορεί να λειτουργήσει και ως κίνητρο για άλλους.
«Νιώθουν δικαιωμένοι διότι είπαν την αλήθεια, ρίσκαραν τα πάντα και όρθωσαν ανάστημα σε ένα από τα ισχυρότερα χρηματοοικονομικά ιδρύματα του κόσμου», σχολίασε ο συνήγορος τους, Τζέφρεϊ Νίμαν, στη Wall Street Journal. Αφορμή για τους δύο πληροφοριοδότες της Credit Suisse να ξεκινήσουν την «αλίευση» νέων στοιχείων για φοροδιαφυγή αποτέλεσε η κατάθεση του τότε διευθύνοντος συμβούλου, Μπρέιντι Ντούγαν. Ενώπιον επιτροπής της Γερουσίας των ΗΠΑ είχε δηλώσει το 2014, μετά την πληρωμή του αρχικού προστίμου των 2,6 δισ. δολαρίων, πως η παράνομη συμπεριφορά της τράπεζας ανήκε στο παρελθόν καθώς απολύθηκαν πάνω από δέκα άτομα που συσχετίζονταν με την υπόθεση. Και τα δυο στελέχη θεωρούσαν πως η συμπεριφορά της Credit Suisse είναι συστημική καθώς το προσωπικό αποφεύγει να κάνει τους απαραίτητους ελέγχους ή ακόμη δίνει συμβουλές στους εύπορους πελάτες να περιορίσουν τα φορολογικά βάρη.
