Ηλεκτρονικό εμπόριο: Απάτη τύπου carousel εντόπισε το ΣΔΟΕ

Εκτιμάται ότι η συνολική ζημία για το Ελληνικό Δημόσιο ανέρχεται άνω των 30.000.000 ευρώ

Ηλεκτρονικές αγορές © Pixabay

Οι ελεγκτές της Επιχειρησιακής Διεύθυνσης Σ.Δ.Ο.Ε. Αττικής έχουν εντείνει τους ελέγχους σε ηλεκτρονικά καταστήματα (e-shop), εστιάζοντας – εκτός της καταπολέμησης της απάτης και της προστασίας των συμφερόντων του Ελληνικού Δημοσίου και της Ε.Ε. – και στην προστασία του καταναλωτικού κοινού από πρακτικές αθέμιτου ανταγωνισμού, τόσο σε προληπτικό επίπεδο όσο και μετά από καταγγελίες καταναλωτών.

Ειδικότερα, αξιοποιώντας σχετικές πληροφορίες, διενήργησαν ελέγχους σε επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται σε αγοροπωλησίες κινητών τηλεφώνων, κονσολών παιχνιδιών, ταμπλετών Η/Υ και φορητών Η/Υ, και ιδιαίτερα στο εμπόριο παροχής αγαθών και υπηρεσιών που πραγματοποιείται εξ αποστάσεως με ηλεκτρονικά μέσα.

Στις περιπτώσεις αυτές, διαπιστώθηκε νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, με χρήση εικονικών τιμολογίων, εξετάστηκε δε η νομιμότητα εφαρμογής του άρθρου 67 του Ν.4484/2017, όπως προστέθηκε στο άρθρο 39 Α του Ν.2859/2000 (Κώδικας Φ.Π.Α.) και κατ’ επέκταση η υποτιμολόγηση στις πωλήσεις.

Διενεργήθηκε έλεγχος σε 14 επιχειρήσεις, φυσικά και νομικά πρόσωπα, εκ των οποίων 3 (τελικοί λήπτες των εικονικών τιμολογίων) πωλούσαν εμπορεύματα μέσω ηλεκτρονικών καταστημάτων (e-shop).

Πώς λειτουργούσε το κύκλωμα

Από την έρευνα της Υπηρεσίας, προέκυψε ότι το παραπάνω κύκλωμα των επιχειρήσεων (carousel) λειτουργούσε μεθοδευμένα και διαχρονικά, με την ίδρυση νομικών προσώπων με διαχειριστές ή νομίμους εκπροσώπους φυσικά πρόσωπα ημεδαπής ή αλλοδαπής που είναι εξαιρετικά δύσκολο να εντοπιστούν και φέρουν τα χαρακτηριστικά του «εξαφανισμένου εμπόρου».

Σκοπός του ανωτέρω κυκλώματος ήταν να πραγματοποιεί πωλήσεις μέσω των ηλεκτρονικών καταστημάτων, οι δε φόροι που οφείλονταν να συμψηφίζονται και στην ουσία να μην αποδίδονται, με το τέχνασμα λήψης εικονικών τιμολογίων εξόδων ανύπαρκτων προμηθευτών.

Επιπλέον, με τη δράση τους οι ελεγχόμενες επιχειρήσεις επέφεραν στρέβλωση και συνθήκες αθέμιτου ανταγωνισμού έναντι λοιπών νόμιμων επιχειρήσεων του κλάδου εμπορίας και διάθεσης κινητών τηλεφώνων και λοιπών ηλεκτρονικών συσκευών, καθώς παρατηρήθηκε ότι οι ελεγχόμενες επιχειρήσεις είχαν την δυνατότητα πώλησης των εμπορευμάτων σε εξαιρετικά χαμηλή τιμή (κάτω του κόστους).

Από τη δράση των ανωτέρω επιχειρήσεων προέκυψε ζημία για το Ελληνικό Δημόσιο, ποσού άνω των 14.000.000 ευρώ μόνο από μη απόδοση Φ.Π.Α. για τα έτη 2019 και 2020, ενώ εκτιμάται ότι η συνολική ζημία για το Ελληνικό Δημόσιο ανέρχεται άνω των 30.000.000 ευρώ.

Συνεχίζεται η έρευνα

Η έρευνα συνεχίζεται σχετικά με τη συμμετοχή και λοιπών επιχειρήσεων που έλαβαν τιμολόγια από τις ανύπαρκτες επιχειρήσεις που εξέδιδαν εικονικά τιμολόγια.

Η Υπηρεσία θα ενημερώσει τις Υπηρεσίες της Α.Α.Δ.Ε. για τον καταλογισμό των φόρων που διέφυγαν της καταβολής.

Ερευνάται η συμμετοχή υποκρυπτόμενων προσώπων, καθώς και της δράσης των ανωτέρω επιχειρήσεων, πλέον των διαχειριστών – εκπροσώπων των ελεγχόμενων επιχειρήσεων.

Σχετική δικογραφία θα υποβληθεί στην Εισαγγελία Πρωτοδικών Αθηνών.

Η Επιχειρησιακή Διεύθυνση Σ.Δ.Ο.Ε. Αττικής απευθύνει έκκληση προς τους καταναλωτές να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί στην επιλογή των επιχειρήσεων που δραστηριοποιούνται μέσω του Διαδικτύου στην πώληση προϊόντων και σε κάθε περίπτωση να ζητούν τα απαραίτητα φορολογικά στοιχεία.

ΟΛΘ
1.22%
33.20
ΑΣΤΑΚ
-6.54%
7.14
ΞΥΛΠ
0.00%
0.00
ΜΠΕΛΑ
-1.26%
28.14
ΟΛΥΜΠ
0.00%
0.00
ΠΡΟΝΤΕΑ
0.00%
0.00
ΧΑΙΔΕ
0.00%
0.00
ΚΟΥΕΣ
-0.56%
7.10
ΤΡΕΣΤΑΤΕΣ
0.00%
0.00
ΜΥΤΙΛ
0.44%
45.92
ΑΤΡΑΣΤ
1.41%
8.66
ΚΡΙ
0.00%
17.52
ΡΕΒΟΙΛ
0.00%
0.00
ΠΛΑΘ
0.00%
0.00
ΑΤΤ
0.91%
0.78
ΦΛΕΞΟ
0.00%
0.00
CNLCAP
0.00%
0.00
ΒΙΟΚΑ
0.00%
1.83
ΔΟΜΙΚ
-1.08%
1.84
ΑΚΡΙΤ
0.00%
0.00
AEM
0.00%
4.20
ΟΡΙΛΙΝΑ
0.00%
0.00
ΣΠΙ
-1.52%
0.52
CENER
0.11%
9.38
ΔΟΥΡΟ
0.00%
0.00
ΑΒΑΞ
0.65%
2.01
ΜΠΤΚ
0.00%
0.00
ΕΛΤΟΝ
0.00%
0.00
ΕΚΤΕΡ
0.00%
0.00
OPTIMA
0.00%
18.44
ΜΑΘΙΟ
0.00%
0.00
EVRR
0.00%
0.00
ΣΑΡΑΝ
0.00%
0.00
ΑΛΦΑ
-0.57%
2.64
ΙΛΥΔΑ
0.00%
2.56
ΕΤΕ
1.30%
10.54
ΠΑΙΡ
2.53%
0.89
ΚΕΠΕΝ
-5.39%
1.93
ΤΡΑΣΤΟΡ
0.00%
0.00
ΙΝΛΟΤ
0.38%
1.06
ΓΕΒΚΑ
0.00%
0.00
ΕΛΧΑ
1.10%
2.29
ΕΛΠΕ
0.39%
7.65
ΕΛΣΤΡ
0.00%
0.00
ΠΕΤΡΟ
0.00%
0.00
ΛΑΝΑΚ
0.00%
0.00
ΛΕΒΠ
0.00%
0.00
ΕΥΔΑΠ
0.00%
5.79
ΜΕΒΑ
0.00%
0.00
ΦΑΙΣ
0.84%
3.59
ΣΑΤΟΚ
0.00%
0.00
ΚΕΚΡ
0.00%
0.00
ΓΕΚΤΕΡΝΑ
-0.15%
19.40
ΑΤΕΚ
1.85%
1.10
ΕΛΙΝ
0.00%
0.00
ΝΑΥΠ
0.00%
0.00
ΣΑΡ
-0.30%
13.40
ΕΒΡΟΦ
-1.28%
1.93
ΕΛΛ
-0.35%
14.05
ΔΡΟΜΕ
0.00%
0.00
ΜΠΛΕΚΕΔΡΟΣ
0.00%
0.00
ΦΡΙΓΟ
0.00%
0.00
BOCHGR
0.00%
6.62
ΕΛΛΑΚΤΩΡ
-0.78%
1.27
ΟΠΑΠ
0.10%
20.32
ΒΙΟΤ
0.00%
0.00
ΠΡΕΜΙΑ
0.00%
0.00
ΒΙΟΣΚ
3.20%
1.78
ΙΚΤΙΝ
0.00%
0.00
ΜΠΡΙΚ
-0.37%
2.66
ΑΛΜΥ
0.00%
0.00
ΑΝΔΡΟ
0.90%
6.70
ΑΒΕ
-0.22%
0.46
ΣΕΝΤΡ
0.00%
0.00
ΛΟΓΟΣ
0.00%
0.00
ΠΕΡΦ
0.00%
5.86
ΙΝΛΙΦ
0.00%
0.00
ΕΛΒΕ
0.00%
0.00
ΙΑΤΡ
0.00%
0.00
ΕΠΙΛΚ
0.00%
0.00
ΙΝΤΕΚ
0.80%
6.30
ΙΝΤΕΤ
0.00%
0.00
ΑΤΤΙΚΑ
0.00%
2.17
ΞΥΛΚ
-0.44%
0.23
ΛΑΒΙ
0.00%
0.78
ΣΠΥΡ
0.00%
0.00
ΜΟΝΤΑ
0.00%
0.00
ΟΤΟΕΛ
0.00%
12.02
ΣΙΔΜΑ
0.36%
1.39
ΑΣΚΟ
3.06%
3.71
ΛΑΜΨΑ
0.00%
37.00
NOVAL
0.00%
0.00
ΦΡΛΚ
0.75%
4.03
ΕΥΑΠΣ
0.00%
0.00
ΝΑΚΑΣ
0.00%
0.00
ΕΧΑΕ
1.03%
5.88
DIMAND
0.00%
0.00
ΠΛΑΚΡ
0.00%
0.00
ΤΖΚΑ
0.00%
0.00
ΔΑΑ
0.66%
9.99
QLCO
0.00%
5.90
ΜΙΓ
0.00%
0.00
ΚΤΗΛΑ
0.00%
0.00
ΒΟΣΥΣ
0.00%
0.00
ΠΡΔ
0.00%
0.00
ΔΕΗ
1.04%
13.54
ΙΝΤΚΑ
0.98%
3.09
ΜΕΡΚΟ
0.00%
0.00
ΠΡΟΦ
0.51%
5.88
ΚΥΡΙΟ
0.00%
0.00
ΛΟΥΛΗ
0.00%
0.00
TITC
-0.12%
40.65
ΕΣΥΜΒ
0.00%
1.18
ACAG
0.18%
5.55
ΣΠΕΙΣ
0.00%
0.00
ΑΡΑΙΓ
0.00%
12.54
ΚΑΡΕΛ
0.00%
0.00
ΑΔΜΗΕ
0.34%
2.99
ΜΕΝΤΙ
0.00%
0.00
ΟΤΕ
0.65%
16.92
ΛΕΒΚ
0.00%
0.00
ΥΑΛΚΟ
0.00%
0.00
ΒΙΟ
1.04%
5.81
ΕΥΡΩΒ
0.61%
2.66
ΑΑΑΚ
0.00%
0.00
ΜΟΥΖΚ
0.00%
0.00
AKTR
-0.37%
5.33
ΜΟΤΟ
0.00%
0.00
ΕΕΕ
0.72%
47.34
EVR
-0.89%
1.68
ΔΑΙΟΣ
0.00%
0.00
ΜΟΗ
0.17%
23.12
ΜΙΝ
0.00%
0.00
ΠΑΠ
0.00%
2.74
ΛΑΜΔΑ
0.00%
6.54
ΟΛΠ
-0.43%
46.00
ΚΟΡΔΕ
0.00%
0.00
ΚΟΥΑΛ
-0.87%
1.14
ΠΕΙΡ
0.87%
5.81