Σαρωτικούς ελέγχους σε εισοδήματα, τραπεζικές καταθέσεις, ακίνητη περιουσία και δαπάνες διαβίωσης ξεκινά η ΑΑΔΕ μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας υποβολής των φορολογικών δηλώσεων. Αξιοποιώντας ειδικούς αλγορίθμους, η φορολογική διοίκηση αναζητά αδήλωτα εισοδήματα και περιπτώσεις αδικαιολόγητης αύξησης περιουσίας, εστιάζοντας σε φορολογούμενους που δηλώνουν ετήσια εισοδήματα από 10.000 έως 20.000 ευρώ, αλλά εμφανίζουν καταναλωτικές δαπάνες οι οποίες σε αρκετές περιπτώσεις αγγίζουν ή ακόμη και υπερβαίνουν τις 100.000 ευρώ.
Όσοι εντοπιστούν από τα ψηφιακά συστήματα της ΑΑΔΕ θα κληθούν το προσεχές διάστημα να δώσουν εξηγήσεις για τις αποκλίσεις που διαπιστώθηκαν στα φορολογικά και οικονομικά τους στοιχεία. Σύμφωνα με πληροφορίες, η φορολογική διοίκηση έχει ήδη σχηματίσει μια πρώτη λίστα με περίπου 12.000 υποθέσεις υψηλού φορολογικού κινδύνου, οι οποίες θα βρεθούν στην πρώτη γραμμή των ελέγχων.
Οι φορολογούμενοι που περιλαμβάνονται στη λίστα θα είναι οι πρώτοι που θα λάβουν ηλεκτρονική ειδοποίηση από την ΑΑΔΕ, προκειμένου να αιτιολογήσουν τις διαφορές που εντοπίστηκαν ανάμεσα στις δηλώσεις τους και στα υπόλοιπα οικονομικά δεδομένα. Θα κληθούν να προσκομίσουν τα απαραίτητα δικαιολογητικά και να παράσχουν εξηγήσεις στην αρμόδια ΔΟΥ ή στο Κέντρο Φορολογικών Διαδικασιών και Ελέγχων (ΚΕΦΟΔΕ), μέσα σε προθεσμία 15 ημερών από την κοινοποίηση της ειδοποίησης.
Εντός του συγκεκριμένου χρονικού διαστήματος, οι υπόχρεοι θα πρέπει να αποδείξουν ότι οι αποκλίσεις που εντόπισε η φορολογική διοίκηση καλύπτονται από τα δηλωμένα εισοδήματά τους ή από κεφάλαια προηγούμενων ετών. Εφόσον δεν υποβληθούν τα απαιτούμενα στοιχεία ή οι εξηγήσεις κριθούν ανεπαρκείς, η ΑΑΔΕ μπορεί να ολοκληρώσει τον έλεγχο με βάση τα δεδομένα που έχει ήδη στη διάθεσή της και να προχωρήσει στον καταλογισμό των φόρων που προκύπτουν.
Σε περίπτωση που διαπιστωθούν αδήλωτα εισοδήματα ή αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας, οι φορολογούμενοι θα κληθούν να καταβάλουν πρόσθετους φόρους, προσαυξήσεις και πρόστιμα. Ανάλογα με το είδος και τη σοβαρότητα της παράβασης, οι επιβαρύνσεις μπορούν να φθάσουν ακόμη και στο 50% του φόρου που θα καταλογιστεί.
Ποια στοιχεία μπαίνουν στο μικροσκόπιο
Οι διασταυρώσεις επικεντρώνονται σε συγκεκριμένα πεδία των φορολογικών δηλώσεων, μεταξύ των οποίων:
1.Τόκοι τραπεζικών καταθέσεων και repos,
2. Αναδρομικές αποδοχές και πρόσθετες αμοιβές,μερίσματα,
3. Ηλεκτρονικές δαπάνες
4. Αποπληρωμές στεγαστικών και καταναλωτικών δανείων,
5. Ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής και υγείας,
6. Νοσήλια σε ιδιωτικές κλινικές,
7. Δίδακτρα ιδιωτικών σχολείων,
8. Δαπάνες σταθερής και κινητής τηλεφωνίας,
9. Καταναλώσεις ηλεκτρικού ρεύματος άνω των 1.000 ευρώ,
10.Υψηλές καταναλώσεις νερού που μπορεί να αποκαλύπτουν αδήλωτες πισίνες,
11. Εισοδήματα από ενοίκια και βραχυχρόνιες μισθώσεις,
12. Στοιχεία ιδιοκατοίκησης,
13. Τεκμήρια διαβίωσης
14. Εμβάσματα, κινήσεις κεφαλαίων και δάνεια
Οι περισσότεροι έλεγχοι θα πραγματοποιηθούν αυτόματα μέσω των πληροφοριακών συστημάτων της ΑΑΔΕ. Βασικό εργαλείο αποτελεί το πληροφοριακό σύστημα BANCAPP, μέσω του οποίου η φορολογική διοίκηση αντλεί στοιχεία από τα πιστωτικά ιδρύματα και τα αντιπαραβάλλει με τις φορολογικές δηλώσεις. Με αυτόν τον τρόπο εντοπίζονται περιπτώσεις υψηλών τραπεζικών υπολοίπων ή κινήσεων που δεν δικαιολογούνται από τα δηλωθέντα εισοδήματα.
Ιδιαίτερη βαρύτητα θα δοθεί στις υποθέσεις του φορολογικού έτους 2020, οι οποίες παραγράφονται στις 31 Δεκεμβρίου 2026. Οι ελεγκτικές υπηρεσίες έχουν λάβει εντολή να επισπεύσουν τις διαδικασίες, ώστε πριν από την εκπνοή της προθεσμίας παραγραφής να ολοκληρωθούν οι έλεγχοι και να καταλογιστούν οι αναλογούντες φόροι, προσαυξήσεις και πρόστιμα στις περιπτώσεις όπου διαπιστωθούν αδήλωτα εισοδήματα ή άλλες φορολογικές παραβάσεις.
