Σε πλήρη ανάπτυξη βρίσκεται η μεγάλη επιχείρηση της ΑΑΔΕ για τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων, τόσο στην Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό, με τις φορολογικές αρχές να εντείνουν τους ελέγχους και να ενεργοποιούν εκτεταμένες ηλεκτρονικές διασταυρώσεις στοιχείων. Στο επίκεντρο βρίσκονται χιλιάδες φορολογούμενοι που εμφανίζουν σημαντικές αποκλίσεις μεταξύ δηλωμένων εισοδημάτων και πραγματικής οικονομικής δραστηριότητας, ενώ το επόμενο διάστημα αναμένεται να αποσταλούν τουλάχιστον 12.000 ειδοποιητήρια για εκκρεμείς υποθέσεις προηγούμενων ετών.
Η φορολογική διοίκηση δίνει ιδιαίτερη βαρύτητα στις ανοιχτές υποθέσεις του 2020, οι οποίες παραγράφονται στο τέλος του 2026. Για τον λόγο αυτό, οι ελεγκτικές υπηρεσίες έχουν λάβει εντολή να προχωρήσουν άμεσα σε ελέγχους και διασταυρώσεις, ώστε να ολοκληρωθούν οι διαδικασίες πριν από την εκπνοή των σχετικών προθεσμιών. Μετά την ολοκλήρωση των ερευνών, οι φορολογούμενοι που θα εντοπιστούν με ύποπτες αποκλίσεις θα κληθούν να δώσουν εξηγήσεις και, εφόσον δεν μπορέσουν να δικαιολογήσουν τα στοιχεία, θα βρεθούν αντιμέτωποι με πρόσθετους φόρους, προσαυξήσεις και πρόστιμα.
Η ΑΑΔΕ αξιοποιεί πλέον ένα εκτεταμένο ψηφιακό «οπλοστάσιο», που επιτρέπει τη διασταύρωση δεδομένων από πολλαπλές πηγές: τραπεζικούς λογαριασμούς, συναλλαγές μέσω POS, πλατφόρμες βραχυχρόνιας μίσθωσης, στοιχεία του myDATA, φορολογικές δηλώσεις, ασφαλιστικά ταμεία, μεταβιβάσεις ακινήτων και πληροφορίες από διεθνείς μηχανισμούς ανταλλαγής φορολογικών δεδομένων. Μέσα από αυτή τη διαδικασία εντοπίζονται περιπτώσεις όπου τα πραγματικά εισοδήματα δεν συμβαδίζουν με όσα δηλώνονται στην εφορία.
Ποιοι μπαίνουν στο στόχαστρο των ελέγχων
Στην πρώτη γραμμή των ελέγχων βρίσκονται φορολογούμενοι που εμφανίζουν χαμηλά δηλωθέντα εισοδήματα αλλά πραγματοποιούν υψηλές δαπάνες διαβίωσης ή διαθέτουν περιουσιακά στοιχεία που δεν δικαιολογούνται από το φορολογικό τους προφίλ. Οι ελεγκτές χρησιμοποιούν έμμεσες τεχνικές ελέγχου, εξετάζοντας τη ρευστότητα, την καθαρή περιουσιακή θέση, τις τραπεζικές κινήσεις και τις συναλλαγές σε μετρητά.
Κομβικό ρόλο στους ελέγχους παίζει το αυτοματοποιημένο σύστημα BANCAPP, μέσω του οποίου η ΑΑΔΕ αντλεί τραπεζικά δεδομένα και τα αντιπαραβάλλει με τις φορολογικές δηλώσεις, εντοπίζοντας περιπτώσεις με υψηλές καταθέσεις και χαμηλά δηλωμένα εισοδήματα.
Στο μικροσκόπιο βρίσκονται επίσης φορολογούμενοι που αποκτούν εισοδήματα από το εξωτερικό χωρίς να τα δηλώνουν στην Ελλάδα. Οι έλεγχοι επεκτείνονται σε τόκους καταθέσεων εξωτερικού, συντάξεις, μισθούς και λοιπές αποδοχές που εισπράττονται εκτός χώρας, καθώς και σε στοιχεία που προκύπτουν μέσω διεθνούς διοικητικής συνεργασίας και ανταλλαγής πληροφοριών μεταξύ κρατών.
Παράλληλα, εντατικοί έλεγχοι διενεργούνται σε μισθωτούς και συνταξιούχους με αδήλωτα αναδρομικά ή πρόσθετες αποδοχές, σε ιδιοκτήτες ακινήτων με μη δηλωμένα έσοδα από μισθώσεις, αλλά και σε επαγγελματίες που εμφανίζουν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ παρά το γεγονός ότι παρουσιάζουν σημαντική οικονομική δραστηριότητα.
Τα στοιχεία που διασταυρώνει η ΑΑΔΕ
Η ΑΑΔΕ ειδικότερα διασταυρώνει:
- ηλεκτρονικά αρχεία βεβαιώσεων αποδοχών και συντάξεων,
- στοιχεία αμοιβών από επιχειρηματική δραστηριότητα,
- εισοδήματα από μερίσματα, τόκους και δικαιώματα,
- δεδομένα για αντικειμενικές δαπάνες διαβίωσης και απόκτησης περιουσιακών στοιχείων,
- πληροφορίες που προκύπτουν από φορολογικές δηλώσεις προηγούμενων ετών,
- στοιχεία για επαγγελματική και επιχειρηματική δραστηριότητα από τις ηλεκτρονικές βάσεις της ΑΑΔΕ,
- καθώς και δεδομένα που λαμβάνονται μέσω διεθνών συμφωνιών ανταλλαγής φορολογικών πληροφοριών.
